부모님이 편찮으시기 전에 자녀 계좌로 돈을 옮겨두는 경우가 많습니다. 하지만 이런 부모님 상속 통장이체는 나중에 상속세 신고 과정에서 사전증여로 간주돼 예상치 못한 세금 문제가 될 수 있습니다. 실제 사례로 정리해드립니다.
| 시점 | 상속재산 합산 여부 |
| 사망 전 10년 이내(상속인) | 합산됨 |
| 사망 전 5년 이내(비상속인) | 합산됨 |
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왜 통장이체가 상속세 문제로 번질까
부모님이 돌아가시기 전 자녀 계좌로 이체한 금액은, 국세청이 상속세를 계산할 때 ‘사전증여재산’으로 보고 상속재산에 다시 합산합니다. 상속인(자녀 등 법정상속인)에게 이체한 경우 사망일로부터 소급해 10년 이내 금액이, 상속인이 아닌 손자녀·며느리 등에게 이체한 경우 5년 이내 금액이 각각 합산 대상입니다.
즉 “이미 받았으니 상속재산에서 빠지겠지”라고 생각하기 쉽지만, 국세청 입장에서는 세금 회피 목적의 사전 이체를 막기 위해 이 기간 내 이체 내역을 전부 확인합니다. 특히 부모님의 사망 전 몇 년간 통장 거래 내역은 상속세 신고 시 국세청이 반드시 조회하는 항목입니다.
실제로 어떤 문제가 생기는지 사례로 봅니다
사례 1 — 병원비 명목으로 미리 받은 돈
어머니가 편찮으신 동안 간병을 도맡은 딸이 어머니 계좌에서 3천만원을 미리 이체받았습니다. 실제로는 병원비·간병비로 대부분 사용했지만, 사용 내역을 증빙하지 못하면 국세청은 이를 증여로 추정해 상속재산에 합산할 수 있습니다.
사례 2 — 형제 중 한 명만 미리 받은 경우
아버지가 장남에게만 사업자금 명목으로 5천만원을 이체한 뒤 3년 뒤 사망했습니다. 이 금액은 10년 이내 사전증여로 상속재산에 합산되고, 다른 형제들과의 상속재산 분할 협의에서도 ‘특별수익’으로 다뤄져 분쟁의 원인이 되는 경우가 많습니다.
사례 3 — 생활비로 매달 이체받은 경우
부모님이 매달 100만원씩 자녀에게 용돈을 이체한 경우, 사회통념상 인정되는 생활비 수준이라면 증여세 문제가 되지 않을 수 있지만, 금액이 크거나 특정 자녀에게만 집중됐다면 국세청이 증여로 판단할 여지가 있습니다.
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증거자료를 남겨두는 것이 핵심입니다
부모님 계좌에서 이체받은 돈이 실제로는 병원비, 생활비 대납, 채무 상환 등 정당한 목적이었다면, 이를 입증할 증빙자료(영수증, 병원비 납부내역, 계좌이체 메모 등)를 남겨두는 것이 중요합니다. 국세청 소명 요청이 왔을 때 이런 자료가 없으면 전액 증여로 추정될 위험이 커집니다.
반대로 순수하게 재산을 미리 나눠주려는 목적이었다면, 증여세 신고를 정식으로 하는 것이 나중에 상속세 신고 시 오히려 유리할 수 있습니다. 증여 당시 신고를 마치면 세율 구간이 낮을 때 미리 정리할 수 있고, 상속 시점에 갑자기 큰 금액이 합산돼 높은 세율을 적용받는 것을 피할 수 있습니다.
상속세 신고 시 미리 확인해야 할 것
부모님이 돌아가신 뒤 상속세를 신고할 때는, 홈택스에서 피상속인의 금융거래 조회 서비스를 통해 사망 전 일정 기간의 계좌 이체 내역을 미리 확인해보는 것이 좋습니다. 예상치 못한 사전증여 합산으로 세액이 크게 늘어나는 상황을 피하려면, 신고 전에 형제간 이체 내역을 서로 공유하고 정리해두는 것이 안전합니다.
생전에 증여 신고하는 것과 상속으로 받는 것, 세금은 어떻게 다를까
같은 재산이라도 언제 물려받느냐에 따라 세금 계산 방식이 달라집니다. 증여세는 수증자(받는 사람) 개인별로 공제와 세율이 적용되는 반면, 상속세는 피상속인(사망자)의 전체 재산을 기준으로 계산된 뒤 상속인들이 나눠 부담합니다. 재산 규모가 크다면 미리 여러 해에 걸쳐 증여세 공제 한도(직계비속 기준 10년간 5천만원)를 활용해 나눠 증여하는 것이 상속 시점에 한꺼번에 높은 세율을 적용받는 것보다 유리할 수 있습니다.
반대로 재산 규모가 크지 않거나 상속공제(배우자공제, 일괄공제 등)만으로도 세금이 거의 없는 수준이라면, 굳이 생전에 증여세를 내면서 미리 나눌 필요가 없는 경우도 많습니다. 어느 쪽이 유리한지는 재산 규모와 가족 구성에 따라 달라지므로, 금액이 크다면 세무사와 함께 사전 시뮬레이션을 해보는 것이 안전합니다.
자주 묻는 질문
Q. 부모님 생활비로 쓴 돈도 증여로 보나요?
사회통념상 인정되는 수준의 생활비·교육비는 증여세 대상이 아니지만, 금액이 과도하거나 용도가 불분명하면 증여로 볼 수 있습니다.
Q. 이미 이체받은 돈을 다시 부모님께 돌려드리면 문제가 없어지나요?
단순히 반환한다고 사전 이체 사실 자체가 없어지는 것은 아니며, 반환 시점과 경위에 따라 별도로 판단됩니다.
Q. 형제들끼리 이체 내역이 다르게 신고되면 어떻게 되나요?
국세청은 금융기관 자료를 통해 실제 거래 내역을 확인하므로, 신고 전 형제간 사실관계를 정확히 맞춰두는 것이 분쟁과 가산세를 피하는 방법입니다.
결론적으로 부모님 상속 통장이체는 단순한 가족 간 거래처럼 보여도 상속세 신고 시 사전증여로 합산될 수 있습니다. 이체 목적을 증빙할 자료를 미리 남겨두고, 상속 개시 전에 형제간 내역을 투명하게 정리해두는 것이 세금 문제와 가족 분쟁을 함께 줄이는 방법입니다.
출처: 국세청(hometax.go.kr) — 2026년 8월 기준